毛利率
65%
食材成本控制在 35%（湯底、肉品、毛肚為主）
月固定成本
87.2萬
人事 48 萬 ＋ 營運 39.2 萬（含創辦人底薪 12 萬）
損益兩平（月營收）
128萬
創辦人共擔期底薪 8 萬計 · 超過即獲利
打平所需客流
46人／天
客單約 1,000、每月 28 天估算
01
每月固定成本結構
合計約 87.2 萬／月
人事成本 48 萬
10 人編制 · 大主管制
大主管／創辦人 底薪 12 萬 · 共擔期 8 萬12 萬
內場組長 · 外場組長 ×29.0 萬
小組長 帶班 ×14.2 萬
內外場正職人員 3.8 萬 × 622.8 萬
營運固定 39.2 萬
六大項目
租金13.0 萬
水電瓦斯6.2 萬
員工餐3.0 萬
行政／保險／清運4.0 萬
系統軟體3.0 萬
行銷推廣10.0 萬
月固定成本合計
約 87.2 萬
02
損益兩平與客流
80 席 · 客單 1,000
Break-Even 打平點
46人／天
月營收約 128 萬（＝共擔期固定 83.2 ÷ 毛利率 65%）
一天約做 4.6 萬、翻桌率僅需 0.6 次
基準目標
71人／天
月營收 200 萬（保守基準）
一天約 7.1 萬、翻桌率約 0.9 次、月淨利約 42.8 萬
03
各營收情境淨利試算
食材 35% · 固定 87.2 萬
| 月營收 | 每日客數 | 毛利 65% | 月固定 | 月淨利 | 淨利率 |
|---|
| 128 萬 · 打平 | 約 46 人 | 83.2 萬 | 83.2 萬 | 0 | 0% |
| 150 萬 | 約 54 人 | 97.5 萬 | 87.2 萬 | 10.3 萬 | 6.9% |
| 200 萬 ◆ 基準 | 約 71 人 | 130 萬 | 87.2 萬 | 42.8 萬 | 21.4% |
| 250 萬 | 約 89 人 | 162.5 萬 | 87.2 萬 | 75.3 萬 | 30.1% |
| 300 萬 ◆ 旺季 | 約 107 人 | 195 萬 | 87.2 萬 | 107.8 萬 | 35.9% |
每日客數 ＝ 月營收 ÷ 28 天 ÷ 客單 1,000。打平點以創辦人共擔期底薪 8 萬計（固定 83.2 萬）；達損平後創辦人領 12 萬，各情境固定 87.2 萬。食材成本以 35% 估；若抓 40%，各情境淨利率約再低 5–6 個百分點。
＊本試算為門店營運試算，未計入稅金與折舊攤提。
04
回本週期
淨利 80% 分配 · 回收 980 萬
月營收 200 萬 · 保守基準
29個月
月淨利 42.8 萬 · 分配投資人 34.2 萬／月 · 約 2 年 5 個月
月營收 250 萬 · 穩定營運
16個月
月淨利 75.3 萬 · 分配投資人 60.2 萬／月 · 約 1 年 4 個月
月營收 300 萬 · 旺季
11個月
月淨利 107.8 萬 · 分配投資人 86.2 萬／月 · 不到一年
分配政策：每月淨利 80% 分配給投資人、20% 保留店內作營運週轉，每半年分配一次。回本週期 ＝ 本輪募資 980 萬 ÷（月淨利 × 80%），食材 35%、月固定 87.2 萬估算。穩定做到月營收 250 萬約 1 年 4 個月回收。
創辦人共擔承諾｜營收未達損益平衡前，創辦人不領管理與績效獎金、僅領底薪 8 萬，與門店共擔風險；首年不分紅，淨利優先全數分配予投資人。